第一章 項目總論

　　第一節 項目概況

　　一、申辦學校名稱

　　某職業高中

　　二、項目性質

　　新建

　　三、申辦單位

　　四、項目建設地址

　　五、項目建設規模及內容

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　　總體建設指標如下表所示：

　　分期來看，一期……

　　二期……

　　六、項目教學方案

　　辦學類型：民辦營利性學歷教育;

　　辦學層次：中等職業教育;

　　辦學形式：全日制職業高中;

　　學制：三年制;

　　辦學規模：……

　　開設專業：……

　　七、項目建設周期

　　本項目建設周期為2年，其中一期和二期各1年。

　　八、項目投資估算及資金籌措

　　1、項目投資估算

　　項目總投資……

　　分期來看，……

　　具體如下表所示：

　　2、項目資金籌措

　　本項目總投資……億元，其中，企業自籌……億元，銀行貸款……億元。學校屬社會力量獨資辦學，所有資金做到?？顚Ｓ?，獨立核算，主要用于學校建設、購置教學設施和教材、支付教師工資、改善辦學條件等。

　　第二節 項目主要研究結論

　　一、項目經濟效益

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　　計算期內各年經營活動現金流入均大于現金流出;從經營活動、投資活動、籌資活動全部凈現金流量看，營運期各年現金流入均大于現金流出，累計盈余資金逐年增加，項目具備財務生存能力。

　　二、項目社會效益

　　第三節 可行性研究報告編制依據、原則及研究范圍

　　一、編制依據

　　二、編制原則

　　三、研究范圍

第二章 項目建設背景及必要性分析

　　第一節 項目建設背景分析

　　一、政策背景

　　目前世界上各個國家的產業迭代升級速度空前加快，但面臨的就業壓力也不容小覷。數據表明，職業教育招生數占比每提高1個百分點，二三產業吸納就業的比重就相應上升約0.5個百分點。從國際環境還是國內發展來看，我國需要一支龐大、穩定的職業技術人才隊伍，以適應未來綜合國力競爭需要，同時對接國內就業需求。大力發展職業教育、培養技術技能人才已成為推動創業創新和工業化發展的關鍵一環。因此在政策方面，我國自2012年以來，國務院、教育部、人社部等相關部門已經連續出臺了一系列的相關的政策措施，鼓勵和完善我國的職業教育體系。

　　1、全國政策分析

　　《關于推動現代職業教育高質量發展的意見》

　　2021年10月，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發《關于推動現代職業教育高質量發展的意見》?！兑庖姟访鞔_指出，堅持職普比例大體相當。堅持把發展中職教育作為普及高中階段教育和建設中國特色現代職業教育體系的重要基礎，保持高中階段教育職普比大體相當。推動普通高中和中等職業教育協調發展，科學制訂普通高中和中等職業學校招生計劃，并嚴格實施。職普比例較低的地區要重點擴大中等職業教育資源，要提高中等職業教育招生比例。

　　《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例》

　　2021年5月，國務院發布修訂后的《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例》?！稐l例》指出，民辦學校享受國家規定的稅收優惠政策;其中，非營利性民辦學校享受與公辦學校同等的稅收優惠政策?？h級以上地方人民政府可以根據本行政區域的具體情況，設立民辦教育發展專項資金，用于支持民辦學校提高教育質量和辦學水平、獎勵舉辦者等。國家鼓勵社會力量依法設立民辦教育發展方面的基金會或者專項基金，用于支持民辦教育發展。

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　　2、區域政策分析

　　二、經濟背景

　　1、國民經濟運行穩中向好

　　(1)全國情況

　　隨著GDP增速回落，國內經濟結構轉型優化加速，中國的經濟發展開始進入“新常態”階段。新形勢下，中國發展仍處于重要戰略機遇期，我國經濟發展長期向好的基本面沒有改變，發展前景依然廣闊;經濟發展向形態更高級、分工更復雜、結構更合理階段演化的趨勢更加明顯;供給側結構性改革深入推進，正在為經濟發展和結構調整增添新動能;“一帶一路”建設深入推進，正在為經濟發展創造新空間。

　　初步核算，2020年全年國內生產總值1015986億元，比上年增長2.3%。其中，第一產業增加值77754億元，增長3.0%;第二產業增加值384255億元，增長2.6%;第三產業增加值553977億元，增長2.1%。第一產業增加值占國內生產總值比重為7.7%，第二產業增加值比重為37.8%，第三產業增加值比重為54.5%。

　　(2)區域情況

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　　2、教育行業固定資產投資增速處于高位

　　(1)全國情況

　　2020年全年，全社會固定資產投資527270億元，比上年增長2.7%。其中，固定資產投資(不含農戶)518907億元，增長2.9%。在固定資產投資(不含農戶)中，第一產業投資13302億元，比上年增長19.5%;第二產業投資149154億元，增長0.1%;第三產業投資356451億元，增長3.6%，其中，教育行業投資增長12.3%。

　　(2)區域情況

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　　三、行業背景

　　1、2021年我國職業教育市場規模有望超過6000億元

　　根據我國的《職業教育法修訂草案(征求意見稿)》，我國職業教育體系主要包括學歷職業學校和非學歷職業培訓，其中，學歷職業教育包含中、高等職業學校教育;非學歷職業培訓是行業崗位教育，屬于行業需求的輔助教育。

　　目前我國的職業教育市場規模在一定程度上受到了2020年疫情的影響，規模有所下降且增速下降。數據顯示，2020年我國職業教育的市場規模初步估計為5299億元。預計在目前疫苗積極接種、國內對于新冠疫情的控制已經非常樂觀的情況下，我國職業教育市場規模將在2021年有所回升，達到6530億元左右。

　　2、目前學歷職業教育市場遠小于非學歷職業教育市場

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　　3、中等職業教育是職業教育的關鍵部分之一

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　　四、學校投資背景

　　1、舉辦單位情況

　　2、學校法人情況

　　第二節 項目建設必要性分析

　　一、項目建設是響應國家發展職業教育政策的需要

　　職業教育作為我國現代教育體系的重要組成部分已成為衡量國家現代化程度的一個重要標志，而中等職業教育也是職業教育的關鍵部分之一，大力發展中等職業教育，優化中等職業教育結構對于推進社會進步有極大的促進作用。近幾年，國家和地方層面對職業教育的發展均極為重視，相繼出臺多項政策推動職業教育持續發展。

　　2021年10月中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發的《關于推動現代職業教育高質量發展的意見》明確指出，堅持職普比例大體相當。堅持把發展中職教育作為普及高中階段教育和建設中國特色現代職業教育體系的重要基礎，保持高中階段教育職普比大體相當。推動普通高中和中等職業教育協調發展，科學制訂普通高中和中等職業學校招生計劃，并嚴格實施。職普比例較低的地區要重點擴大中等職業教育資源，要提高中等職業教育招生比例。

　　2020年10月山西省人民政府印發的《山西省推進職業教育改革發展行動計劃》提出，要統籌中等職業教育發展。完善招生機制，建立中等職業學校和普通高中統一招生平臺，保證高中階段教育職普比大體相當。支持各市統籌推進區域內中等職業學校資源整合，舉辦市級綜合性中等職業學校。每個縣重點辦好一所中等職業學校。各級人民政府加大專項投入，大力推進中等職業學校達標建設。到2022年，全省中等職業學?；巨k學條件達到國家規定標準。

　　本項目的建設，響應了國家和地方發展職業教育的相關政策，能夠加快推動新時代職業教育現代化水平，將為促進地區經濟社會發展、提高區域競爭力提供優質人才資源支撐。

　　二、項目建設是完善介休市職業教育網絡和體系的需要

　　三、項目建設是滿足當地職中資源需求的需要

　　四、項目建設是助推介休市經濟和城鎮化發展的必要

第三章 項目市場分析

　　第一節 中等職業教育市場分析

　　一、中等職業教育概述

　　1、中等職業教育定義

　　2、中等職業學校分類

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　　3、中等職業教育發展歷程

　　二、全國中等職業教育市場現狀

　　1、中等職業教育學校數量逐年減少

　　由于近年來受經濟結構調整、高校擴招影響，我國中等職業學校的生源明顯減少，由此導致眾多地區中等教育學校紛紛合并，我國中等職業教育學校數量逐年減少。根據教育部統計數據，截至2020年末，全國共有中等職業教育學校9896所，比上年減少182所。其中，普通中專3266所，成人中專991所，職業高中3216所，技工學校2423所。

　　2、中等職業教育學校招生、在校生數量呈增加態勢

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　　3、中等職業學校教職工數量持續增長

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　　4、中等職業教育問題眾多，發展受到一定影響

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　　三、山西省中等職業教育市場現狀

　　1、全省中等職業教育學校數量持續減少

　　2、2020年全省中等職業教育學校招生、在校生、畢業生數量均較上年增加

　　3、全省中等職業教育學校專任教師數量逐年減少

　　四、晉中市中等職業教育市場現狀

　　五、中等職業教育市場前景分析

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　　第二節 介休市辦學生源情況調研分析

　　一、學?；厩闆r

　　二、高中基本情況

　　三、初中基本情況

　　四、辦學市場前景

　　第三節 學校各專業市場前景分析

　　各專業市場前景具體如下：

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第四章 項目選址分析

　　第一節 項目選址原則

　　根據本項目的整體規劃，項目選址原則如下：

　　一、有適宜的環境、自然景觀和生態環境;

　　二、有良好的自然基礎條件(地形、地質、氣象、水文等);

　　三、有適宜的土地面積與形狀;

　　四、有方便完善的基礎設施，包括對外交通、水源等。

　　第二節 項目選址區位分析

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　　一、位置境域

　　二、自然環境

　　三、人口情況

　　四、交通運輸

　　五、基礎設施

　　第三節 項目選址合理性評價

　　目前根據已有信息掌握，本項目擬定選地址完全符合項目實際要求，交通運輸方便，項目周邊環境適宜，適合項目建設。

第五章 項目教學方案設置

　　第一節 辦學理念及目標

　　一、校風校訓

　　二、辦學指導思想

　　三、培養目標

　　第二節 學校生源范圍及學生數量

　　一、辦學類型

　　民辦營利性學歷教育

　　二、辦學層次

　　中等職業教育

　　三、辦學形式

　　全日制職業高中

　　四、生源范圍

　　五、學生數量

　　第三節 課程設置

　　第四節 寄宿形式

　　學校實行完全是寄宿制，封閉式管理，教師與學生同住在校園內，隨時為他們提供生活支持與學習指導。

　　一、寄宿環境

　　二、寄宿管理

　　第五節 師資來源及配置

　　一、師資來源

　　二、師資配置

　　根據《中等職業學校設置標準》，中等職業學校應當具有與學校辦學規模相適應的專任教師隊伍，兼職教師比例適當。專任教師一般不少于60人，師生比達到1：20，專任教師學歷應達到國家有關規定。

　　根據實際招生情況，以及本項目的課程設置，本項目……。

　　第六節 黨組織設置

第六章 項目建設方案

　　第一節 項目建設原則及指導思想

　　一、項目建設原則

　　二、項目建設指導思想

　　秉承“崇德、尚技、務實、創新、”的宗旨，以培養具有創新思維、德能雙修、健康體魄、健全人格為目標。體現“知識技能并重、升學就業并舉”的職業教育內涵，使學生具備良好的學習、生活、勞動、文明習慣，成為德智體全面發展新時代高級勞動者。

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　　第二節 建設內容及規模

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　　總體建設指標如下表所示：

　　分期來看，一期……

　　第三節 總平面布置

　　一、設計依據

　　二、總平面設計原則

　　三、總平面布置

　　以公共體系為主要規劃構架，將各功能模塊合理串聯起來，形成“功能區-功能組團-功能模塊”三等級的校園規劃體系。各功能組團根據其功能要求及相互關系合理設置。做到既相對獨立又互不干擾，又能通過校園公共體系相互聯系。

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　　四、道路交通

　　五、豎向布置

　　第四節 土建工程

　　一、設計原則

　　二、采用的標準及規范

　　三、景觀體系

　　四、造型設計

　　五、抗震設計

　　第五節 輔助公用工程及設施

　　一、設計依據

　　二、電力

　　三、給排水

　　四、暖通空調

第七章 環境保護評價

　　第一節 評價依據、標準與規范

　　第二節 項目建設期環境影響分析及治理措施

　　第三節 項目營運期環境影響分析及治理措施

　　第四節 環境影響評價

第八章 能源節約評價

　　第一節 用能標準和節能規范

　　本項目的設計、建造和實施主要遵循以下國家和地方的合理用能標準及節能設計規范：

　　第二節 項目節能措施

　　本項目在設計、施工及運行中將采用多種較為成熟可靠的節能降耗措施，選擇節能型、節約型系統和產品(如節水型潔具、節能型燈具等)，在提升項目品質和舒適度的同時，滿足國家和山西省在節能和環保方面的法律及法規要求。

　　本項目根據建筑類型選擇暖通空調、照明等方式，最大限度地實現對清潔能源的合理利用;采用過渡季充分利用室外新風等措施。

　　項目在運營活動中，不斷加強管理，實現綠色節能目標。

　　一、建筑節能

　　二、節水措施

　　三、節電措施

　　第三節 項目能源供應分析

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　　從項目擬建地點的供應來看，項目水、電供應有保障，能源供應是可行、可靠的。

　　第四節 能源節約評價

第九章 職業安全與衛生及消防設施方案

　　第一節 設計依據

　　第二節 勞動安全衛生

　　第三節 消防設施及方案

第十章 項目組織機構和勞動定員

　　第一節 管理機構設置原則

　　項目管理機構設置原則：

　　1、項目執行機構具備強有力的指揮能力、管理能力和組織協調能力。

　　2、機構層次和運作方式能滿足建設和運營管理的要求。

　　3、機構精簡，扁平化管理。

　　4、工作人員配置少而精，一專多能，一職多用。

　　采用現代化管理方式，建立完善的管理制度以保證項目順利實施。加強項目實施后的運營管理，是追求項目最大經濟效益和充分發揮項目作用的保證，真正起到示范、輻射作用。

　　第二節 組織機構設置

　　一、董事會

　　二、校長

　　三、黨組織

　　四、職能部門

　　第三節 勞動定員和管理

　　一、公司用人原則

　　二、勞動定員

　　1、定員依據

　　2、勞動定員

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　　三、勞動定員管理方案

第十一章 項目實施進度與招投標

　　第一節 基本要求

　　第二節 項目開發管理

　　一、項目管理

　　二、實施進度

　　本項目嚴格按照國家有關建設項目程序進行，待可行性研究報告批準后，項目承辦單位應按各子項分別進行前期準備(項目備案、總體詳細規劃設計、勘察設計、施工圖設計、場地準備、招投標等)、工程建設、竣工驗收。為加速建設進度，縮短建設周期，各子項可交叉進行。

　　項目要統籌安排好，爭取時間，縮短工期，保質保量完成，應集中精力，調配好人力、物力、財力，做好前期準備工作。本項目建設周期為2年，其中，一期和二期項目各為1年。

　　第三節 工程招投標方案

第十二章 投資估算與資金籌措

　　第一節 估算范圍

　　本項目建設投資估算范圍包括：工程費用、工程建設其他費用、預備費用和流動資金。

　　第二節 估算依據

　　1、國家發改委、建設部頒布的《建設項目經濟評價方法與參考(第三版)》;

　　2、《投資項目可行性研究指南》(中國電力出版社出版);

　　3、國家和有關部門頒布的有關投資的政策、法規;

　　4、項目投資相關數據資料。

　　第三節 項目總投資估算

　　一、工程費用

　　根據估算，項目工程費用總額……。分期來看，……。

　　二、工程建設其他費用

　　工程建設其他費用是指從工程籌建起到工程竣工驗收交付使用止的整個建設期間，除建筑安裝工程費用和設備及工器具購置費用以外的，為保證工程建設順利完成和交付使用后能夠正常發揮效用而發生的各項費用。

　　根據估算，本項目工程建設其他費用……。

　　三、預備費

　　不可預見費又稱為預備費，是指考慮建設期可能發生的風險因素而導致的建設費用增加的這部分內容。

　　根據估算，本項目按照工程費用和工程建設其他費用(除去土地費用)之和的3%進行估算，則投資不可預見費用為……。

　　四、流動資金

　　結合本項目實際情況，采用分項詳細測算法對流動資金需求量進行測算。

　　根據估算，項目流動資金需求量為……。

　　五、項目總投資估算

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　　具體如下表所示：

　　第四節 項目資金籌措

　　要保證本項目建設按計劃完成，首先應落實資金計劃籌措。具體措施如下：

　　1、及時準確編報項目資金使用計劃。

　　2、切實做好項目年度資金計劃的落實工作。

　　3、項目資金計劃落實后，及時劃撥到專用基建賬戶。

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第十三章 項目經濟效益分析

　　第一節 評價依據

　　一、遵循的有關法規

　　二、基礎數據和說明

　　第二節 營業收入及稅金測算

　　本項目營業收入主要來自學費、住宿和生活等費用的收入，其中，……

　　第三節 成本費用測算

　　一、教學材料消耗費用

　　本項目的教學材料消耗費用主要包括實驗室材料、學?；顒拥炔牧腺M用，按照當年學費收入的……。

　　二、工資及福利費用

　　工資及福利費是企業在一定時期內直接支付給本企業全部職工的勞動報酬，包含工資費用及福利費用。本項目預計勞動定員……。

　　三、動力費用

　　本項目包括辦公、教學、道路綠化等用水、用電費用。測算期內，……。

　　四、維修費用

　　本項目按當年折舊費的3%計提維修費用。測算期內，……。

　　五、其他費用

　　本項目的其他費用主要包括管理費用、土地租賃費用等。其中，管理費用主要包括工會經費、業務招待費、差旅費等，……。

　　六、折舊及攤銷費

　　七、總成本費用

　　第四節 利潤及稅金測算

　　一、利潤估算

　　二、稅金估算

　　第五節 財務效益分析

　　一、財務凈現值FNPV

　　財務凈現值系指按設定的折現率(一般采用基準收益率ic)計算的項目計算期內凈現金流量的現值之和，可按下式計算：

　　式中：ic——設定的折現率(同基準收益率)，本項目為……。

　　二、財務內部收益率FIRR

　　財務內部收益率(FIRR)系指能使項目在計算期內凈現金流量現值累計等于零時的折現率，即FIRR作為折現率使下式成立：

　　式中：CI——現金流入量;

　　CO——現金流出量;

　　(CI-CO)t——第t年的凈現金流量;

　　n——計算期。

　　經對項目投資現金流量表進行分析計算，……。

　　三、項目投資回收期Pt

　　項目投資回收期系指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間，一般以年為單位。項目投資回收期宜從項目建設開始年算起。項目投資回收期可采用下式計算：

　　式中：T——各年累計凈現金流量首次為正值或零的年數。

　　經計算，……。

　　四、投資凈利潤率

　　項目投資凈利潤率表示項目資本金的盈利水平，系指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內年平均凈利潤(NP)與項目投資(EC)的比率，項目資本金凈利潤率應按下式計算：

　　式中：NP——項目正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤;

　　EC——項目投資。

　　經計算，……。

　　第六節 項目償債能力分析

　　一、還款計劃

　　二、還款能力

　　1、利息備付率

　　利息備付率也稱已獲利息倍數(ICR)，是指項目在借款償還期內各年可用于支付利息的稅息前利潤與當期應付利息費用的比值。

　　利息備付率ICR=稅息前利潤/當期應付利息*100%=(利潤總額+當期應付利息)/當期應付利息*100%

　　利息備付率ICR>1，表示企業有償還利息的能力;ICR<1時，表示企業沒有足夠的資金支付利息，償債風險很大。

　　本項目貸款償還期內，……。

　　2、償債備付率

　　3、總結

　　第七節 項目敏感性分析

　　一、項目盈虧平衡分析

　　二、項目敏感性分析

　　第八節 項目經濟效益評價

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　　計算期內各年經營活動現金流入均大于現金流出;從經營活動、投資活動、籌資活動全部凈現金流量看，營運期各年現金流入均大于現金流出，累計盈余資金逐年增加，項目具備財務生存能力。

第十四章 項目社會效益分析

　　第一節 社會效益分析

　　一、能夠有效緩解當地職中資源不足的現狀

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　　二、能夠減輕政府辦學壓力，提升民辦教育階段教育質量和水平

　　三、能夠促進周邊區域經濟發展，保證社會和諧穩定的需要

　　四、能夠增加當地政府稅收

　　第二節 社會影響效果分析

　　一、項目利益相關者分析

　　二、利益相關者參與項目方案

　　第三節 社會互適性分析

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　　項目適應性和可接受程度分析如下表所示：

　　項目的建設符合地區各利益群體的利益，能夠得到各類組織的支持，適合現有的技術條件和地區文化條件，具有很好的社會適應性。

第十五章 社會風險及對策分析

　　第一節 工程建設風險分析及控制

　　建筑業經營管理的自然風險，是由建筑業經營管理過程中自然災害，諸如地震、洪水、風暴、火災等造成的建筑破壞和損害而形成的風險。工程上容易出現的問題第一是工程質量，第二是工期、工程的質量與工期直接關系到本項目開發商的切身利益與信譽，如果在施工中出現不可預見的問題(如土質、軍用或通訊電纜等)，就會影響工期、工期的拖延，將直接關系到向客戶的承諾，造成賠償和公司信譽下降。

　　防范措施：

　　1、為防止不可抗拒自然災害的發生避免投資損失，可對財產進行投保，即使出現不可抗拒的自然災害，投資利益也可得到保護。

　　2、……

　　第二節 運營管理風險分析及控制

　　第三節 財務風險分析及控制

　　第四節 不可預見風險分析及控制

第十六章 可行性研究報告結論與建議

　　第一節 結論

　　一、擬建方案建設條件的可行性結論

　　本項目建設地點位于……，具有良好的區位優勢，經濟基礎良好，外部水、電等基礎設施配套完善，交通方便。周圍擁有完善的基礎配套設施，有利于項目的進入和發展。因此，本項目建設條件可行。

　　二、資金安排合理性的可行性結論

　　三、經濟效益的可行性結論

　　四、環境影響的可行性結論

　　五、研究結論總述

　　第二節 建議

　　1、本項目應抓緊前期準備工作，建議企業盡快組織強有力的工程建設指揮系統，進一步做好項目前期工作，提高工程建設質量。

　　2、……

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